业务介绍
当本月的会计凭证都已过账，并进行了期末调汇之后，就需要将本期的损益类科目的余额结转到“本年利润”科目，并生成相应的会计凭证。在使用本系统时，您可以通过“损益结转”功能将成本、费用、收入类科目的月末余额转入本年利润中，并自动生成相应的会计凭证。
损益结转包括如下内容：
1.将当期收益转入到“本年利润”的贷方；
借：主营业务收入
其它业务收入
投资收益
补贴收入
营业外收入
贷：本年利润
2.将当期损失转入到“本年利润”的借方。
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业税金及附加
其它业务支出
销售费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
名词解释
结转选项
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 会计年度 |
选择本次损益结转的会计年度。 |
| 期间 |
选择本次损益结转的会计期间。 |
| 本年利润科目 |
选择本年利润科目“本年利润”。 |
| 下一步 |
点击“下一步”，进入“结转科目”页。 |
结转科目
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 转出科目编号、名称 |
损益类的科目，如主营业务收入、营业外收入、主营业务成本、营业外支出等等。 |
| 转入科目编号、名称 |
指“本年利润”。 |
| 选择 |
是否选择对应损益类科目。系统默认情况是全部自动打上了勾，也可右下角“操作”按钮来操作。有三种选项：全选、全部选、反选。 |
| 上一步 |
点击“上一步”，进入“结转选项”页。 |
| 下一步 |
点击“下一步”，进入“凭证选项”页。 |
凭证选项
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 序列编号 |
选择本次损益结转的凭证序列，一般选择为“转”。 |
| 日期 |
日期一般默认为期间的最后一天，可以修改，但只能选择对应期间内的日期。 |
| 凭证摘要 |
选择或录入本次损益结转的凭证摘要，系统已预制好为“损益结转”。 |
| 生成一张、生成多张 |
选择要生成的凭证是一张还是多张。 |
| 合并 |
选择要生成的凭证是否合并。 |
| 显示核算属性 |
选择要生成的凭证是否显示核算属性。 |
| 上一步 |
点击“上一步”，返回“结转科目”页。 |
| 下一步 |
点击“下一步”，进入“预览凭证”页。 |
预览凭证
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 科目编号、名称、币种、借方本币、贷方本币 |
列出待生成凭证的样式，显示科目、币种、借贷方本币。 |
| 往来、部门、个人、项目、仓库、统计二 |
显示核算属性值。 |
| 本年利润科目 |
选择本年利润科目“本年利润”。 |
| 上一步 |
点击“上一步”，返回“凭证选项”页。 |
| 生成凭证 |
点击“执行”，生成结转分录。 |
操作步骤
以下以“202104”期间为例来介绍如何使用损益结转向导。
注意事项
- 损益结转中欲包含的科目，必须在科目设置上”记账方向与科目余额方向一致”的复选框，并将结转科目设置为”本年利润科目，如“3131本年利润”或“4301本年利润”。
- “损益”科目的科目类别，必须设置为“损益”科目；“本年利润”科目的科目类别，必须设置为“利润”科目。
- 上月已经财务结账，才可进行本月的损益结转。