业务介绍
会计分录是指对某项经济业务事项标明其应借应贷帐户及其金额的记录，是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成的，是登记账簿的依据。会计分录都必须经过有关人员的严格审核并确认无误后，才能作为记账的依据。合法地取得、正确地填制和审核会计分录，是会计核算的基本方法之一，也是核算工作的起点，在会计核算中具有重要意义。
系统中除了可以由采购、销售、仓库、生产、应收应付、现金银行、成本核算、固定资产、工资、项目管理等模块自动生成会计分录证以外，还可以手工编制会计分录。
会计分录核心流程
名词解释
概要
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 序列编号 |
即序列与编号，凭证的唯一标识。系统根据每月凭证的录入顺序，由1开始单独自动生成凭证编号。序列由[分录序列]定义。 |
| 凭证来源 |
制作凭证的方式。主要有“手工制作”“汇兑损益”…… |
| 凭证日期 |
凭证的过账日期及过账期间。默认为系统当前的日期及期间，过账日期可以修改，但必须对应在期间内。 |
| 附单据(张) |
附加说明。表明当前凭证所附加的其它单据的张数。 |
| 过账 |
过账此凭证的用户。会计分录经过复核后，才支持凭证过账。 |
| 复核 |
复核此凭证的用户。根据原始凭证制作的会计分录在输入系统后必须先经过复核，确认所制作凭证的正确性和合法性。 |
| 更新 |
更新此凭证的用户。 |
| 版本 |
用户每编辑一次，版本就上升一次(0，1，2…)。 |
| 制单 |
制作此凭证的用户。根据审核后的有效的原始凭证，按照经济业务的内容确定借贷方的科目和金额，然后制作会计分录。 |
| 状态 |
D 未复核的凭证 / F 已复核的凭证 / T 已过账的凭证 / X 未过账凭证作废 / A 已过账凭证冲销 |
明细
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 添加行 |
点击“添加行”，会添加一条明细行，您可以录入数据。 |
| 插入行 |
点击“插入行”，会在你选择的明细行之前插入一条新的明细行，您可以录入数据。 |
| 复制行 |
点击“复制行”，会复制您选择的明细行，将您选中的明细行信息复制成新的明细行，您可以在此基础上进行修改。 |
| 上移 |
点击“上移”，会将您选中的明细行上移。 |
| 下移 |
点击“下移”，会将您选中的明细行下移。 |
| 设置列 |
点击“设置列”后面的 ，您可以选择您想要显示在明细行的列。其中包括(外币、辅助核算、数量核算、结算票据、核销业务、对方科目) |
| 摘要 |
凭证内容的一种补充说明。摘要可以按照两种方式录入：第一，直接手工录入；第二，双击摘要栏编辑区域，或单击摘要栏右侧按钮，打开”清单查找-分录摘要”窗口，从中选择一个摘要。 |
| 币种 |
科目对应的币种。 |
| 科目编号 / 科目全称 |
会计科目。 |
| 借方 |
凭证借方的金额。 |
| 贷方 |
凭证贷方的金额。 |
| 核算1/核算2 |
若您选择的凭证科目带有核算属性，那么核算1会根据该科目的核算属性显示，包括(往来、部门、个人、仓库、项目)这5个核算属性，您可以选择对应的核算属性即可。 |
| 数量/单价 |
若您选择的科目是数量核算科目，那您可以再此输入数量及单价。 |
| 结算方式/日期/票据编号 |
若您选择的科目是数量核算科目，那您可以再此输入数量及单价。 |
| 业务编号/日期 |
业务编号/日期是用来为核销模块做准备的，当您选择的科目是核销科目时，您可以在此设置业务编号及日期。 |
| 科目描述 |
您选择对应明细行的科目名称。 |
| 对方科目 |
您选择对应明细行对应科目的名称。 |
现金流量
| 字段 | 描述 |
|---|---|
| 生成默认 |
会计分录生成后，分配现金流量。对于现金等价科目的对方科目若已经设置了“默认流量项目”，系统可以自动分配现金流量。 |
| 清除 |
清除已经分配好的现金流量。 |
| 添加行 |
点击“添加行”，会添加一条现金流量明细行，您可以录入数据。 |
| 插入行 |
点击“插入行”，会在你选择的明细行之前插入一条新的现金流量明细行，您可以录入数据。 |
| 复制行 |
点击“复制行”，会复制您选择的现金流量明细行，将您选中的现金流量明细行信息复制成新的明细行，您可以在此基础上进行修改。 |
| 上移 |
点击“上移”，会将您选中的明细行上移。 |
| 下移 |
点击“下移”，会将您选中的明细行下移。 |
操作步骤
会计分录的录入，在系统中主要有两类，一类是无核算属性的分录录入，一类是带核算属性的分录录入，若您有大量的分录需要录入，您可以使用快捷键来进行录入。
使用快捷键手工新增一个无核算属性的会计分录(从银行提取现金)。
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1.选择“总账/ 登记会计分录”，打开“会计分录”窗体。
2.按F2键，光标自动定位到“序列编号”栏，您可以根据需要使用上下键来选择相应的序列，后面的编号，系统会自动带出。
3.按Tab键，光标移到“过账日期”栏，“过账日期”默认为当日，期间为当前期间。您也可以修改日期，本系统支持跨月录入凭证。
4.按Tab键，光标移到“凭证来源”，系统默认为“手工制作”，若您想要进行修改，可使用上下键来进行选择。
5.按Tab键，光标移到“附单据(张)”数：您可以在编辑框内录入实际张数。
6.按F8键，进入到会计分录行的录入：
a)您可以输入摘要的拼音首字母来选择您需要的摘要，或者直接定义摘要，这里我们直接定义摘要为：提取现金。
b)按Enter键，进入到科目的选择，您可以输入科目编号或者科目名称的首字母进行模糊查找来选择您需要的科目，这里我们选择库存现金科目(1001)。
c)按Enter键，进入到借方金额的录入，这里我们录入金额为1000，系统会自动带出上行的摘要，继续按Enter键，进入到分录的第二行录入，系统会自动带出上行的摘要，继续按Enter键，进入到科目的选择，这里我们选择银行存款科目(100201)，继续按Enter键，贷方金额会自动带出，这样我们的分录行就录入完成了。按Esc键退出分录行的编辑。
7.按Shift+A是暂存新做分录，这时若您发现分录有问题，可直接在该分录上进行修改，发现无误后，按Shift+S是保存新做分录，这样数据即被保存。
使用快捷键手工新增一个带往来核算属性的会计分录(用银行存款支付应付账款)。
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- 选择“总账/ 登记会计分录”，打开“会计分录”窗体。
- 按F2键，光标自动定位到“序列编号”栏，您可以根据需要使用上下键来选择相应的序列，后面的编号，系统会自动带出。
- 按Tab键，光标移到“过账日期”栏，“过账日期”默认为当日，期间为当前期间。您也可以修改日期，本系统支持跨月录入凭证。
- 按Tab键，光标移到“凭证来源”，系统默认为“手工制作”，若您想要进行修改，可使用上下键来进行选择。
- 按Tab键，光标移到“附单据(张)”数：您可以在编辑框内录入实际张数。
- 按F8键，进入到会计分录行的录入：
a) 您可以输入摘要的拼音首字母来选择您需要的摘要，或者直接定义摘要，这里我们直接定义摘要为：付款。
b) 按Enter键，进入到科目的选择，您可以输入科目编号或者科目名称的首字母进行模糊查找来选择您需要的科目，这里我们选择应付账款科目(212101)。
c) 按Enter键，进入到借方金额的录入，这里我们录入金额为1000，若您录入的科目是往来核算，按Enter键，则会进入到币种的选择，这里我们选择苏州二建(A001),核算属性录入完毕后，继续按Enter键，进入到分录的第二行录入，系统会自动带出上行的摘要，您可以按照上述的操作继续录入。分录行录入完成之后，按Esc键退出分录行的编辑。
7.按F9键，录入现金流量，使用上下键选择对方科目行，若相应的科目设置了默认现金流量，则可选取到默认现金流量，若没有设置，则可选择整单，按Enter键，进入到现金流量项目的选择，这里我们选择购买商品、接受劳务支付的现金项目(140) 。
8.按Shift+A是暂存新做分录，这时若您发现分录有问题，可直接在该分录上进行修改，发现无误后，按Shift+S是保存新做分录，这样数据即被保存。
